7 dakika okuma
Dış Denetim Öncesi Hazırlık: Son Dakika Telaşını Önleyen 6 Adım
Bağımsız denetim veya müşteri denetimi öncesinde kayıtları, kanıtları ve sorumlulukları düzenleyen hazırlık rehberi.
Yayınlayan: Çözüyoruz
Kapsamı ve talep listesini netleştirin
Denetimin dönemi, standardı, örnekleme yaklaşımı ve beklenen belgeler baştan belirlenmelidir. Talep listesindeki her madde için sorumlu ve teslim tarihi atanması, aynı belgenin farklı kişilerce tekrar hazırlanmasını önler.
Kayıt ile saha birbirini doğrulamalı
Stok, sabit kıymet, satın alma, satış ve personel süreçlerinde sistem kaydı ile fiilî uygulama karşılaştırılır. Mutabakat farkları yalnızca kapatılmamalı; farkı üreten sürecin kök nedeni de düzeltilmelidir.
Ön denetim yapın
Gerçek denetimden önce sınırlı örneklemle belge, onay ve kontrol testi yapılması eksikleri düşük maliyetle ortaya çıkarır. Bulgular önem derecesine göre sıralanır; kritik eksikler kapatılır, kalanlar için tarihli aksiyon planı hazırlanır.